做好貸款銷(xiāo)售需要從以下兩大點(diǎn)著(zhù)手：
一、可做款關(guān)于(T_T)報表
報表的好銷(xiāo)問(wèn)題有三種情況，一是售貸假報表；二是錯報表；三是無(wú)報表。
作為一個(gè)信貸員，可做款識別假錯報表應該是好銷(xiāo)基本功，無(wú)論是售貸什(shen)么企業(yè)，無(wú)論是可做??款假報表、錯報表、好銷(xiāo)無(wú)報表，售貸作為信貸員在放貸前首先要造出真的可做款報表出來(lái)怎么營(yíng)銷(xiāo)貸款，即“報表再造”。好銷(xiāo)
主要的售貸財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表，損益表和現金流量表?？勺隹罡鶕?xin)的好銷(xiāo)企業(yè)會(huì )計準則，小企業(yè)可以不編現金流量表。售貸但實(shí)際上小企業(yè)現金流量情況對信貸人員最有用。資產(chǎn)負債表，反映的是企業(yè)在某個(gè)時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)和負債狀況，資產(chǎn)=負債+所有者權益。所謂報表再造就是把資產(chǎn)負債表左減右加。
二、如何去用左減右加調整假錯報表中的資產(chǎn)、負債
1、貨幣資金，指現金、銀行存款和??其(qi)他貨幣資金?，F金一般來(lái)講是堅持眼見(jiàn)為實(shí)，企業(yè)管理當局認定的東西應該看見(jiàn)，看到了現金，看到了真的銀行存款對賬單就認賬，看到多少就認賬多少，沒(méi)看到的就從資產(chǎn)負債表左邊的貨幣資金科目減掉。
2、應收票據。應收票據包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，都是容易識別的，但有些商業(yè)承兌匯票也是要用減法的，沒(méi)經(jīng)銀行承兌的匯??票都不保險。
3、應收股利?？?kan)一下入賬依據一般沒(méi)有什么疑問(wèn)。
4、應收利息怎么營(yíng)銷(xiāo)貸款，要注意分析利息額與本金的合理性(xing)，還要看一下應收利息到賬的時(shí)間，如果應收利息的掛賬時(shí)間很長(cháng)，那就等于是拿了銀行的錢(qián)給別人用已經(jīng)要不回來(lái)了。
5、應收賬款，其他應收款和壞賬準備，這方面問(wèn)題太多，企業(yè)容易在這方面做錯和做假。應收賬款，核算企業(yè)因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應向購貨單位或接受勞(′▽?zhuān)?務(wù)單位收取的款項。這是資產(chǎn)負債表中非常重要的一個(gè)科目，也是銀行貸前應重點(diǎn)關(guān)注的內容。應收賬款是要逐筆過(guò)手的，對那些無(wú)望收回的和企業(yè)不能提供其存在性的證據時(shí)通常應該是不惜把它從資產(chǎn)方減掉。其他應收款，??對無(wú)望收回的同樣是減掉。按規定，應收賬款和其他應收款都要計提壞賬準備。壞賬準備采用備抵法，壞賬是一定要弄清楚的。
6、預付賬款也是一項資產(chǎn)，預付賬款所要采購的材料或資產(chǎn)應該是市場(chǎng)上緊缺的，貸款企業(yè)如果存在大量預??付賬款而不能合理解釋?zhuān)鸵獜淖筮厹p掉。
7、存貨，原則上應該堅持以眼見(jiàn)為實(shí)，一??要實(shí)盤(pán)存貨，二要看到購貨發(fā)??票，運費發(fā)票。三要看一下該科目與報表的整體合理性。很多企業(yè)的??存貨會(huì )嚴重貶值，應按市價(jià)和可變現凈值孰低確認其賬面價(jià)值。存貨的價(jià)值經(jīng)常被調高。在會(huì )??計核算中，直接人工成本是要計入存貨成本的，許多企業(yè)在這上面大動(dòng)腦筋，將許多不相關(guān)的費用也計進(jìn)去，增加了當期的(de)資產(chǎn)總值，減少了當期的費用，這樣資產(chǎn)大了，利潤也大了。直接材料如果數額較大，最好是盤(pán)點(diǎn)。待攤費用一(′?_?`)般是??全額從資產(chǎn)負債表上左邊減掉。長(cháng)期(qi)債權投資。用盤(pán)存法，即看到多少算多少。長(cháng)期股權投資，通常應該很武斷地從資產(chǎn)方全額減掉。
8、固定資產(chǎn)是很重要的一個(gè)科目，在資產(chǎn)中所占比例一般較??大，但這是一項看得見(jiàn)的資產(chǎn)，只要看到了它的原始發(fā)票和已對該固定資產(chǎn)付款的證據以及他的折舊計提的(╬?益?)合理，一般都應該認賬。但對ヾ(?■_■)ノ于固定資產(chǎn)中動(dòng)產(chǎn)的比例很大的企業(yè)要很小心，凡是可移動(dòng)的固定資產(chǎn)一般從報表的資產(chǎn)(′?_?`)方打折50%，如果一個(gè)企業(yè)的所有資產(chǎn)都是可移動(dòng)的，在對企業(yè)資信評級時(shí)就要在非財務(wù)指標上只給一半(╯°□°）╯分，該評3A級應只給他評個(gè)1A級，因為一夜之間移動(dòng)蒸發(fā)的企業(yè)并不罕見(jiàn)。
9、無(wú)形資產(chǎn)。土地通常??應該是認賬的，對于非土地無(wú)形??資產(chǎn)，ヾ(′?｀)?對于銀行而言，是沒(méi)有價(jià)值的。把報表的資產(chǎn)調實(shí)了這報表再造也就差不多算完成了，因為資產(chǎn)負債表的左邊等于右??邊，左邊的數據造對了，右邊的負債和所有者權益的合計數也就出來(lái)了(′?｀*)。
